副業の確定申告は必要？いくらから申告する？住民税・会社バレ対策まで解説

副業を始めると

• いくらから確定申告が必要？
• 20万円以下なら申告しなくていい？
• 会社にバレる？
• 住民税はどうなる？

など、税金に関する疑問を感じる人は多いのではないでしょうか

特に会社員の副業の場合、「知らなかった」では済まされないケースもあるため注意が必要です

しかし実際は

• 副業の種類
• 本業の有無
• 所得金額
• 雑所得か事業所得か

によって、確定申告が必要になる条件は変わります

この記事では、副業初心者向けに

• 副業の確定申告はいくらから必要なのか
• 20万円ルールの注意点
• 会社にバレるケース
• 確定申告の流れ
• 経費や節税の考え方

などをわかりやすく解説していきます

それでは始めて行きましょう

副業収入がある方はクラウド型会計ソフト マネーフォワード クラウド会計 を検討してみてはいかがですか

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副業収入はいつから確定申告が必要？『いくらから』の基準を解説

副業で稼ぎ始めたときに最初に悩むのが

• 確定申告が必要か？
• 開業届を出すべきか？

ではないでしょうか

一般的に言われている副業収入で「年間所得２０万円以下」なら、確定申告をしなくても良いは本当なのか？

結論から言うと、条件によって変わるので「一律」ではありません

そのため具体的な副業での「判断基準」と「初動の手順」を以下の表とリストで整理しています

項目	給与所得者（副業）	フリーランス・個人事業主
確定申告の目安	年間所得20万円超で必要	所得が基礎控除等を超えれば必要 （2025年改訂 年間所得95万円超/条件別/58万円超）
開業届	事業性があれば提出推奨	事業として行うなら提出推奨
青色申告	開業届提出で申請可	同左

副業収入の確定申告の有無は

• まずは年間収入と所得の見積もりを行う
• ２０万円超なら翌年確定申告を検討する
• 継続的に仕事を行うなら開業届を提出して青色申告を目指す

などの流れで検討するのが良いでしょう

「副業収入」と「所得」の違いを理解しよう

多くの人が勘違いしがちですが、副業の「収入」と「所得」は違いますので、しっかり理解しておきましょう

「副業収入」ー「経費・控除」＝「所得」

となり「控除」は、確定申告の際に関わってくるものなので一般的には

• 売上 ： 収入
• 経費を引いた残り ： 所得（営業利益）

と考えておくと良いでしょう

例えば、「副業売上：５０万円」「経費：３０万円」の場合

副業収入 ５０万円　ー　経費 ３０万円　＝　所得 ２０万円

となり 所得２０万円 → 会社員なら申告不要（※条件あり）となります

ちなみに副業で得た所得は、一般的には「雑所得」に分けられますので覚えておきましょう

給与所得者（会社員）の場合

副業収入の雑所得で確定申告が必要になるかどうかは、「所得の種類」「金額」「他の所得の有無」によっても変わります

会社員の副業では、勤務先で年末調整を受けている給与所得者の場合は、「雑所得」を含めた「給与所得以外の所得」の合計が２０万円を超えると確定申告義務が発生します

但し、副収入の年間雑所得が２０万円以下でも、「一時所得」など他の所得がある場合は注意しましょう

専業主婦・学生・フリーランス（個人事業主）の場合

専業主婦・学生などでは、副業収入以外の所得がない場合は、年間の「雑所得」の合計が５８万円（２０２５年改正）を超えた場合に確定申告が必要になります

また、フリーランス収入などでは条件を満たせば、年間の「雑所得」の合計が９５万円まで控除が受けられ、９５万円を超えた場合に確定申告が必要になります

更に、副業が事業として継続性や反復性が認められる場合は、収入額にかかわらず開業届を提出することが望ましいです

詳しくは下記をご覧ください

２０２５年（令和７年）基礎控除の税制改正

２０２５年（令和７年）に基礎控除が見直され、２０２５年１２月の年末調整から適用されます

個人事業主等の場合は、２０２６年（令和８年）２月～３月の確定申告（令和７年度分）から適用されます

出典｜国税庁：令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について（源泉所得税関係）（PDF/825KB）

副業所得が２０万円以下でも確定申告した方が良い場合もある

副業所得が２０万円以下でも、確定申告しなくて良いのは手間が省けて良いのですが、条件によっては確定申告した方が良い場合もあります

例えば、副業収入で報酬として受け取る際に、「所得税」が源泉徴収されている場合は、副業所得が２０万円以下でも確定申告することで、納めた税金が還付される可能性が高いので所得税の確定申告をした方が良いでしょう

また

• 医療控除
• 雑損控除
• 寄付金控除

などの控除を受ける場合は、年末調整では対応できないので、副業所得の金額に関係なく確定申告する必要があります

確定申告しないとどうなる？

副業収入があって確定申告が必要なのにしていない場合、悪質と判断されれば重い罰則が課せられるケースもあります

• 無申告加算税
• 延滞税
• 後から一括請求

など「知らなかった」は通用しません

十分注意しましょう

副業で収入が出始めたら、確定申告を早めに準備するのが最も安全と考えます

雑所得と事業所得の違い｜業務の継続性で「確定申告」が変わる

副業とは言え事業をしているのに、「雑所得」であったり「事業所得」であったり、どんな違いがあるのか整理しておきましょう

• 雑所得　　：　本業に付随する「一時的な収入」や「副収入」に使われる区分
• 事業所得　：　「反復継続性」「営利性」「営業的な規模」がある場合

所得には税法上の区分として

「利子所得」「配当所得」「不動産所得」「事業所得」「給与所得」「退職所得」「山林所得」
「譲渡所得」「一時所得」「雑所得」

の１０種類に分けられます

雑所得

上記の区分9種類に当てはまらないものが「雑所得」として扱われます

副業所得もその一つです

それ以外にも「仮想通貨」「FX」なども雑所得に分類されます

また「株式」「投資信託」などは「譲渡所得」に分類されるので注意しましょう

全ての「雑所得」の合計が「年間雑所得の金額になる」ので、複数の副業収入がある場合は注意が必要です

帳簿義務なし（条件によってあり）

雑所得は、帳簿義務はありませんが「売上」「仕入」「経費」など、集計や所得金額を割り出すには帳簿の記帳をしておくと確定申告が楽になります

副業収入がある場合は、「無料」で使える会計ソフトなどを上手に活用すると良いでしょう

※注意：帳簿の作成や保存をしていると「事業所得」と見なされる場合もあります（収入の１０％未満など少額であれば対象にはならないかも）

また、前々年の副業の収入金額が

• ３００万円を超える場合　 　： 書類の保存が義務づけられる
• １，０００万円を超える場合 ：「書類の保存」「確定申告で収支内訳書」の添付が必要

とされています

※注意：所得金額ではなく「収入金額」である点には気を付けましょう

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事業所得

事業所得とは、「農業」「漁業」「製造業」「卸売業」「小売業」「サービス業」その他の事業から生じる所得のことを言います

副業収入が３００万円を超えると「雑所得」でも、書類の保存義務が発生するので、副業収入３００万円が「事業所得」に変えるポイントになりそうです

また副収入が事業所得に該当する場合は、事前に手続きをすることで、「青色申告」の大きなメリットである節税効果を利用することができます

帳簿義務あり

事業者にとって、会計処理は必須です

会計ソフトを使って、確定申告まで楽に行いましょう

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副業が会社にバレるケースと対策

副業で大きく収入を得ている場合、会社の人事部にはサイドビジネスをしていることはバレています

その理由は、個人収入に変動がある場合、「市町村」「税務署」「年金事務所」などから、連絡がある仕組みになっているためです

副業がバレる主な要素は

• 住民税の変更通知書
• 社会保険料の変化
• 他の社員からの密告

などが挙げられます

それぞれ対処法も含めて見て行きましょう

住民税

サイドビジネスにより所得の変更があると、市町村から会社の人事部宛てに「住民税」の変更通知書が送られてきます

そのため確定申告によって住民税の変化があり、会社に通知書が届くことに繋がります

そのため、人事部の人にはバレバレです！！

ちなみに副業所得が２０万円以下で確定申告の必要がなくても、所得に金額にかかわらず市町村には申告する必要があります

住民税の対策

副収入があって「確定申告」または「市町村への申告」する際には、住民税を「普通徴収」に切り替えることを忘れないようにしましょう

住民税の支払いには

• 特別徴収　：　毎月給与から支払う方法
• 普通徴収　：　自分で支払う方法

の二種類があります

副業での住民税を「自分で支払う」ことで、会社の人事部に連絡が行かなくなりバレません

社会保険料

副業にも色々ありますが例えば、アルバイトやパートなどで給与所得として、週に30時間以上働くと、社会保険料に変化が生じ、働いている会社双方の人事部宛てに、通知が届く仕組みになっているためバレることになります

社会保険料の対策

「給与所得」の副業の場合は、対策はありません

バレることは覚悟してください

バレない副業に向いているのは

• 日雇いなどの単発のアルバイト
• 「事業所得」のみ

となります

「事業所得」の副業には

• ブログ運営でのアフィリエイト収入
• Webライラー
• ココナラ
• メルカリ転売

など、まだまだ沢山あります

副業の種類によって、バレない確率は高まります

「どんな副業をするべきか」よく検討して見ましょう

自分の特技が分からない方は、自分の特技の見つけ方 の記事を参考にして、副業にチャレンジしてみてはいかがでしょうか

他の社員からの密告

会社内での噂話は、尽きることはありません

噂は驚く速さで回り、人事部の耳にも入ってきます

人の嫉妬などにより、噂を広げている人もいるでしょう

どこで副業がバレるか分からないので注意が必要です

他の社員からの密告の対策

とにかく副業をしていることを、誰にも言わないことです

個人収入が増えていくと、嬉しいあまり誰かに話したくなりますが、「グッ」と堪えて話をしないに徹してください

それ以外、密告を防ぐ方法はありません

「嫉妬で人は豹変します」気をつけましょう

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副業収入は税務署にバレる？把握される仕組み

「副業収入が少ないから申告しなくても大丈夫」と考えてしまう人は少なくありません

しかし実際は、税務署はさまざまな情報から収入状況を確認できるため、無申告のまま放置するのは危険です

特に近年は、ネット副業やキャッシュレス決済の普及によって、取引履歴が残りやすくなっています

また、副業が会社に知られるケースの多くは「住民税」が原因ですが、税務署側はそれ以外にも複数の方法で収入を把握しています

「バレないだろう」と自己判断するのではなく、自分が確定申告の対象になるかを早めに確認しておくことが重要です

支払調書や取引履歴で把握されるケース

ネット副業で企業から報酬を受け取っている場合は、税務署へ「支払調書」が提出されるケースがあります

また

• 銀行口座
• フリマアプリ
• クラウドソーシング
• キャッシュレス決済

などの取引履歴から、サイドビジネスを把握されることもあります

「少額だからバレない」と考えるのは危険です

将来開業をするなら 開業準備でやること一覧 の記事を参考に検討してみてはいかがですか

無申告が続くと追徴課税の対象になることも

副収入があって確定申告が必要なのに申告しなかった場合は

• 無申告加算税
• 延滞税

などが発生する可能性があります

悪質と判断されると、さらに重いペナルティになる場合もあります

副業収入がある場合は、「自分は対象か」を早めに確認しておくことが重要です

副業収入の確定申告には会計ソフトが便利です
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確定申告の種類と作成方法｜副業での青色申告・白色申告・雑所得の選定

副業所得があった場合の確定申告には

• 青色申告
• 白色申告
• 雑所得として申告

などの申告方法があります

詳しくは 白色申告と青色申告の違いを徹底比較 の記事を参考にしてください

青色申告｜要件と特典

サイドビジネスでの青色申告を受けるためには、「開業届の提出」と「青色申告承認申請書の提出」が必要で、複式簿記に基づく帳簿の保存や決算書の作成が求められます

• 65万円控除
• 青色専従者給与の経費算入
• 赤字の繰越

などのメリットがある一方で、記帳ミスがあると優遇が受けられない点に注意が必要です

更に、副業収入の記帳や帳簿保存の義務が厳しくなる特徴もあります

👉 フリーランス収入の確定申告の節税対策で乗り切ってみる

白色申告｜初心者でもできる方法

フリーランス収入の白色申告は比較的に簡単な帳簿で済むため、初心者に向いていますが経費の整理や収支内訳書の作成が必要です

近年は帳簿要件が整備されているため、手間を減らすためにも会計ソフトの利用を推奨します

但し、節税効果は青色申告に比べて限定されます

👉 副業収入の確定申告をず～と無料のやよいオンラインで解決する

雑所得｜事業所得との判断基準

副業収入の雑所得は、開業届を提出していない方が給与以外の収入として申告するものです

「一時的な副収入」や「副業としての単発案件」などは、雑所得に分類されることが多いです

但し、サイドビジネスが継続的に行われ利益を上げる目的で、営業的に運営されている場合は「事業所得」と認定されます

税務署は総合的に事業性を判断するため、日付・取引数・営業手法などの証拠を残しておくことが重要です

確定申告書の作成と提出

フリーランス収入での確定申告書は

• e-Taxでの電子提出
• 税務署窓口への持参
• 郵送
• 会計ソフトを使って作成してから提出

などの方法があります

確定申告はe-Taxは還付が早く、控えの保存や過去データとの連携が便利ですが、初期設定やマイナンバーの準備が必要です

副業収入を得たら会計ソフトを使えば、日々の入力補助や自動仕訳で手間を減らしてくれます

更に、サイドビジネスでの確定申告に必要な書類の作成も簡単にでき、出来た書類をe-Taxと連携して提出も可能です

わずらわしい確定申告が簡単にできるのは、大きなメリットと言えます

副業でも利用できる会計ソフトは会計ソフトの比較記事 を参考に検討してみてはいかがですか

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経費の計上と節税｜サイドビジネスでは何が認められるか

経費の計上は、課税所得を減らす重要な手段で、合理的な範囲で副業に関連する支出が認められます

また、サイドビジネスでの「損益通算」や「赤字の繰越」制度を活用すれば、税負担を平準化できますが「事業所得」か「雑所得」かによって扱いが異なるので注意が必要です

副業の経費にできる代表例

副業で経費にできる代表例には

• 業務時間に対応する通信費
• 家事按分による一部の家賃
• 案件に直接かかる「外注費」や「素材費」
• 「セミナー」や「会場費」
• 交通費

など業務上にかかる費用が主な対象になります

副業の種類によってはグレーゾーンもあるので、ケースによっては経費としてみなされない場合もあるので注意しましょう

また、家事按分は合理的な按分率を設定し根拠を残すことが重要です

副業ブログの開設には初心者向けレンタルサーバーおすすめ3選の比較から始めてみてはいかがですか

損益通算と赤字の取り扱い

損益通算とは、同一年分の利益と損失を合算することを言います

損益通算できる所得

10種類ある所得の中で損益通算できるのは

• 事業所得
• 不動産所得
• 譲渡所得
• 山林所得

の４項目だけです

例えば、事業所得で生じた赤字は、他の所得との損益通算が可能です

但し、これらの赤字があっても、一部損益通算できないものもあるので注意も必要です

また、青色申告の特典を利用すれば「黒字が出た年との相殺」や「３年間の繰越控除」が可能です

損益通算ができない所得

損益通算できないのは

• 退職所得　（赤字にはならない）
• 利子所得　（赤字にはならない）
• 給与所得
• 配当所得
• 一時所得
• 雑所得

など「雑所得」を含む６項目です

もし、赤字になったとしても、翌年には「０」になる仕組みのため、損益通算はできないことになっています

また、赤字申告や収入の変動が「失業手当」や「扶養判定」に影響する場合があるので覚えておきましょう

節税制度の活用法

節税対策として

• 小規模企業共済
• 各種個人向け控除の活用
• 青色申告特別控除
• 社会保険料控除

などがあります

小規模企業共済は、将来の「退職金作成」や「節税手段」として有効ですが、「掛金の拠出」や「受取時の税務処理」について事前に確認しておくと良いでしょう

帳簿・領収書の保管と会計ソフトの活用

副業での帳簿と領収書は、税務調査時の重要な証拠となるため適切な保存と分類が必要です

やよい会計オンラインなどのクラウド会計ソフトは

• レシートの撮影
• 自動仕訳
• 家事按分設定
• 月次試算表の出力

などなどの多くの作業が簡単にでき、サイドビジネスでの実務フローを効率化できます

また副業での「帳簿」「電子領収書」「電子請求書」などの書類も、電子で保存管理ができるため、保管スペースなどを確保することもなくなり場所も有効活用できるメリットもあります

但し、フリーランス収入の「バックアップ」と「定期的なチェック」も大切になりますので忘れずに行いましょう

副業収入が出始めたら、手書き管理はかなり大変です

会計ソフトを使えば、確定申告の手間とミスを大幅に減らせます

実務チェックリスト

副業での確定申告の実務チェックリストとしては

• 開業届
• 青色申告承認申請
• 確定申告書
• 住民税の徴収方法の選択
• 帳簿の整備
• 会計ソフト導入
• 税理士相談
• 無料セミナーの利用を推奨

など早めの準備と相談が将来の手間と税負担を減らします

将来、開業を目指している方は副業収入があると融資はどう変わるの記事を参考にお役立てください

副業の開業届については副業で開業届は必要？を記事をご覧ください

👉 税理士に相談してみる

副業別｜確定申告が必要になりやすいケース

副業といっても、仕事内容によって「確定申告が必要になる基準」や「経費として認められやすい項目」は異なります

特に近年は

• ブログ・アフィリエイト
• フードデリバリー
• フリマアプリ
• 動画配信
• クラウドソーシング

など、会社員でも始めやすいサイドビジネスが増えています

一方で、「少額だから大丈夫」「個人間取引だから申告不要」と誤解されやすい副業も多く、知らないうちに申告対象になっているケースもあります

また、副業の内容によっては

• 雑所得
• 事業所得

のどちらに該当するかが変わる場合もあるため注意が必要です

そのため代表的な副業ごとに、確定申告が必要になりやすいケースや注意点を分かりやすく解説していきます

ブログ・アフィリエイト収入

ブログやアフィリエイト収入は、広告掲載やASP（アフィリエイトサービスプロバイダ）から報酬を受け取ることで発生します

副業として始めやすい一方で、継続的に収益が発生している場合は、確定申告が必要になるケースがあります

アフィリエイト副業に興味がある方は【初心者OK】アフィリエイトの始め方の記事を参考にしてください

特に

• Google AdSense
• ASP報酬
• 企業案件
• note販売
• コンテンツ販売

などは銀行口座へ振り込まれる履歴が残るため、収入として把握されやすい特徴があります

ブログ副業の収益化方法はブログで稼ぐ方法とは？の記事をご覧ください

また、ブログ運営では以下のような費用が必要になることもあります

• レンタルサーバー代
• ドメイン代
• パソコン購入費
• 有料テーマ
• 書籍代

など継続的に副業として運営している場合は、「雑所得」だけでなく「事業所得」と判断される可能性もあるため、収支記録を残しておくことが大切です

ブログ副業を本格的に始めたい方は【初心者でもできたブログ開設】エックスサーバーを実際に使った感想の記事を参考にして検討してみてはいかがですか

Uber Eats ・配達系副業

Uber Eats などの配達系副業は、アルバイトではなく「業務委託契約」として働くケースが一般的です

そのため給与所得ではなく、副業所得として確定申告が必要になる場合があります

Uber Eats 配達パートナーの副業はUber Eats は副業におすすめ？の記事を参考に始めてみてはいかがですか

特に

• 稼働日数が多い
• 長期間継続している
• 毎月安定収入がある

など場合は、税務上も継続的な事業と判断されやすくなります

また、配達業でのサイドビジネスに必要な支出も多くなるケースもあります

例えば

• バイク維持費
• ガソリン代
• スマホ通信費
• 配達バッグ
• 雨具や防寒用品

などは、副業の仕事内容によって経費対象になるケースがあります

副業感覚で始めたとしても収入が増えてきた場合は、早めに収支管理を始めておくと安心です

Uber Eats で副業収入アップさせるにはUber Eats で稼ぐコツ10選の記事を参考にしてください

せどり・フリマアプリ

副業でのせどりやフリマアプリは、「不用品販売」と「営利目的の販売」で扱いが変わる点に注意が必要です

例えば、自宅の不用品を一時的に売却する程度であれば確定申告が不要なケースもあります

アパレル副業に興味がある方はアパレル副業で本当にいくら稼げる？の記事も参考にお役立てください

しかし

• 継続的に商品を仕入れて販売している
• 利益目的で運営している
• 毎月安定して売上がある

など場合は、副業所得として判断される可能性があります

アパレル副業の仕入れは【個人OK】アパレル卸問屋おすすめ５選の記事をご覧ください

また、副業でのフリマアプリやネットショップでは

• 売上履歴
• 振込記録
• 配送履歴

などのデータが残るため、「個人収入だから把握されない」とは限りません

更に、在宅ワークのせどりでは以下のような費用が発生します

• 商品仕入れ代
• 発送費
• 梱包資材
• 保管用品
• リサーチツール利用料

などサイドビジネスとして継続する場合は、売上だけでなく経費も含めて管理しておくことが重要です

副業でアパレル販売したい方は 個人アパレル開業では実店舗とオンラインでの必要なものとは？ の記事も参考にお役立てください

👉 サイドビジネスの確定申告をいくらか節税して解決する

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よくある質問（FAQ）｜フリーランス収入はどこから申告対象？

Q１．会社に副業がバレる？

以下の対応で、会社にバレるリスクを下げられます

• 住民税を「普通徴収」に切り替える
• 「現金支給」または「給与所得でない副業」
• 絶対に人に言わない

Q２．赤字が続く・失業手当（失業保険）と確定申告の関係ケース

赤字が続く場合でも申告は重要です

赤字でも申告することで、将来の節税につながる場合もあります

失業手当受給中に副業があると「支給停止」や「返還」の対象になることがあるため、失業保険の要件と兼ね合わせて、申告や報告を適切に行ってください

税務上の赤字と、社会保険上の取り扱いは別に判断されます

サイドビジネスで開業資金作りは副業で開業資金を作る方法｜初心者でもできる3つの戦略の記事を参考にしてください

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まとめ｜副業での確定申告はいくらからなのかは状況によって異なる

副業の確定申告は、「副業収入がある＝必ず必要」という訳ではありません

しかし

• 本業の有無
• 所得金額
• 雑所得か事業所得か
• 住民税の扱い

などによって、申告義務は変わります

特に会社員の場合は、副業所得の「20万円ルール」だけで判断してしまうと、住民税申告が必要になるケースもあるため注意が必要です

また、副業収入は取引履歴や住民税などから把握される可能性もあります

「バレないだろう」と放置するのではなく

• 必要な申告を行う
• 経費を正しく計上する
• 早めに知識を身につける

ことが大切です

まずは

• 自分の副業は何所得になるのか
• 年間所得はいくらか
• 申告対象になるか

などを確認するところから始めましょう

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